Создание требования накладной в 1с 8.3. Бухучет инфо

В этой статье разберем порядок списания материалов в 1С Бухгалтерия (на примере конфигурации БП 8.3), а также дадим пошаговую инструкцию для совершения списания. Сначала рассмотрим методологический подход с точки зрения бухгалтерского и налогового учета, затем порядок действий пользователя при списании материалов в 1С 8.3. Следует отметить, что рассматривается общий порядок списания материалов, без учета определенных отраслевых нюансов. Например, девелопменту, сельскохозяйственному или производственному предприятию требуются дополнительные типовые документы или акты на списание материалов.

Методологические указания

В бухучете порядок списания материалов регулируется ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов». Согласно п. 16 данного ПБУ допускается три варианта списания материалов, ориентированных на:

• себестоимость каждой единицы;
• среднюю себестоимость;
• себестоимость первых по времени приобретения МПЗ (способ ФИФО).

В налоговом учете при списании материалов следует ориентироваться на статью 254 НК РФ, где под пунктом номер 8 указаны варианты метода оценки, ориентирующиеся на:

• стоимость единицы запасов;
• среднюю стоимость;
• стоимость первых по времени приобретений (ФИФО).

Бухгалтеру следует закрепить в учетной политике выбранный метод списания материалов для бухгалтерского и налогового учета. При этом логично, что для упрощения учета в обоих случаях выбирают один и тот же способ. Зачастую используется списание материалов по средней себестоимости. Списание по себестоимости единицы уместно для определенных видов производств, где каждая единица материалов уникальна, например, ювелирное производство.

Дебет счета	Кредит счета	Описание проводки
		Списание материалов для основного производства
		Списание материалов для вспомогательных производств
		Списание материалов на общепроизводственные расходы
		Списание материалов на общехозяйственные расходы
		Списание материалов на расходы, связанные с реализацией готовой продукции
		Выбытие материалов при их безвозмездной передаче
		Списание стоимости материалов при их порче, хищении и т.д.
		Списание материалов, утраченных в результате стихийных бедствий

Типовые проводки по списанию материалов

Перед списанием материалов в 1С 8.3, следует установить (проверить) соответствующие настройки учетной политики.

Настройки учетной политики при списании материалов в 1С 8.3

В настройках отыщем подменю «Учетная политика», и в нем – «Способ оценки МПЗ».

Здесь следует помнить о ряде специфических черт, характерных для конфигурации 1С 8.3.

• Предприятия на общем режиме могут выбрать любой способ оценки. Если необходим способ оценки по стоимости единицы материала, следует выбирать метод ФИФО.
• Для предприятий на УСН считается наиболее подходящим такой метод, как ФИФО. Если упрощенка в размере 15%, то в 1С 8.3 будет строгая установка на списание материалов по методу ФИФО, а выбор способа оценки «По средней» будет недоступен. Это связано с особенностями налогового учета при данном режиме налогообложения.
• Обратите внимание на вспомогательную информацию 1С, которая говорит о том, что только по средней, и никак иначе, происходит оценка стоимости материалов, принятых в переработку (счет 003).

Списание материалов в 1С 8.3

Для списания материалов в программе 1С 8.3 надо заполнить и провести документ «Требование-накладная». Поиск его обладает некоей вариативностью, то есть может быть осуществлен двумя путями:

1. Склад => Требование-накладная
2. Производство => Требование-накладная

Создаем новый документ. В шапке документа выбираем Склад, с которого будем списывать материалы. Кнопка «Добавить» в документе создает записи в табличной его части. Для удобства выбора можно воспользоваться кнопкой «Подбор», которая позволяет увидеть остатки материалов в количественном выражении. Кроме того, обратите внимание на связанные между собой параметры – вкладка «Счета затрат» и настройка-галочка «Счета затрат на закладке «Материалы»». Если галочка не установлена, то все позиции будут списаны на один счет, который установлен на вкладке «Счета затрат». По умолчанию этот тот счет, который установлен в настройках учетной политики (обычно 20 или 26). Данный показатель можно менять вручную. Если же надо списать материалы по разным счетам, тогда устанавливаем галочку, вкладка «Счета» исчезнет, и на вкладке «Материалы» будет возможность установить нужные проводки.

Ниже показан экран формы при нажатии кнопки «Подбор». Для удобства работы, чтобы видеть только те позиции, по которые есть фактические остатки, следите, чтобы кнопка «Только остатки» была нажата. Выбираем все необходимые позиции, и по щелчку мыши они попадают в раздел «Подобранные позиции». Затем следует нажать кнопку «Перенести в документ».

Все выбранные позиции отобразятся в табличной части нашего документа на списание материалов. Обратите внимание, включен параметр «Счета затрат на закладке «Материалы»», и из выбранных позиций «Повидло яблочное» списано на 20-й счет, а «Вода питьевая» – на 25-й.

Кроме того, обязательно заполняйте разделы «Подразделение затрат», «Номенклатурная группа» и «Статья затрат». Первые два становятся доступными в документах, если установлены настройки в параметрах системы «Вести учет затрат по подразделениям-Использовать несколько номенклатурных групп». Даже если ведете учет в небольшой организации, где разделения на номенклатурные группы нет, заведите в справочке пункт «Общая номенклатурная группа» и выбирайте его в документах, иначе могут возникнуть проблемы при закрытии месяца. На более крупных предприятиях правильное ведение данной аналитики позволит оперативно получать необходимые отчеты по затратам. Подразделение затрат может быть цехом, участком, отдельным магазином и т.д., по которому необходимо собирать сумму затрат.

Номенклатурная группа связана с видами выпускаемой продукции. По номенклатурным группам отражается сумма выручки. При этом, например, если разные цеха выпускают одну и ту же продукцию, следует указывать одну номенклатурную группу. Если же мы хотим видеть раздельно сумму выручки и сумму затрат по разным видам продукции, например, конфеты шоколадные и карамель, следует установить разные номенклатурные группы при отпуске сырья в производство. При указании статей затрат ориентируйтесь как минимум на налоговый кодекс, т.е. можно указать пункты «Материальные затраты», «Расходы на оплату труда» и т.д. Этот перечень может быть расширен в зависимости от нужд предприятия.

После указания всех необходимых параметров нажимаем кнопку «Провести и закрыть». Теперь можно посмотреть проводки.

При дальнейшем ведении учета, если необходимо выписать похожее требование-накладную, можно не создавать документ заново, а сделать копирование, используя стандартные возможности программы 1С 8.3.

Алгоритмы расчета средней цены

Алгоритм расчета средней цены, на примере позиции «Повидло яблочное». До списания было два поступления этого материала:

80 кг х 1 200 руб = 96 000 руб

Итого средняя в момент списания равна (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088, 89 руб.

Умножаем это количество на 120 кг и получаем 130 666,67 руб.

В момент списания мы использовали так называемую скользящую среднюю.

Затем после списания было поступление:

50 кг х 1 100 руб = 55 000 руб.

Средневзвешенная средняя за месяц равна:

(100 000 + 96 000 + 55 000)/(100 + 80 + 50) = 1091,30 руб.

Если умножить ее на 120, получим 130 956,52.

Разница 130 956, 52 – 130 666, 67 = 289, 86 будет списана при закрытии месяца при выполнении регламентной операции Корректировка стоимости номенклатуры (разница в 1 коп. от расчетной возникла в 1С при округлении).

В таком случае стоимость расходов за месяц будет следующей:

100 кг х 1 000 руб = 100 000 руб

20 кг х 1 200 руб = 24 000 руб

Общий итог 124 000 рублей.

Важное дополнение

Формирование требований-накладных и их применение для списания требует выполнения важного условия: все списанные со склада материалы должны быть израсходованы для производства в этом же месяце, то есть списание полной их стоимости на затраты является корректным. На самом деле так бывает не всегда. В таком случае передачу материалов с основного склада следует отражать как перемещение между складами, на отдельный субсчет счета 10, или как вариант, на отдельный склад по тому же субсчету, на котором он учитывается. Списывать при этом варианте материалы на затраты следует актом на списание материалов, указывая фактически использованное количество.

Вариант акта, распечатанный на бумаге, следует утвердить в учетной политике. В 1С для этого предусмотрен документ «Отчет производства за смену», посредством которого, по произведенной продукции, можно списать материалы вручную, или, если производятся стандартные изделия, заранее составить спецификацию на 1 единицу продукции. Затем, при указании количества готовой продукции, необходимое количество материала будет подсчитано автоматически. Более подробно об этом варианте работы будет рассказано в следующей статье, в которой также будут освещены такие частные случаи списания материалов, как учет спецодежды и списание в производство давальческого сырья.

Сейчас я вам расскажу о том, как можно разными способами сделать требование-накладную для списания материалов в 1С Бухгалтерии. Примеры буду приводить в 1С:Бухгалтерии 8.3, но всё это применимо и к более ранним версиям.

Стоит заметить, что документ требование-накладная применяется не только для списания материалов в производство, но и для других целей. По-моему, это вообще очень удобный и универсальный документ, который может выручить в различных случаях списания "чего-то куда-то". Списание материалов — лишь одно из применений данного документа.

Здесь я не останавливаюсь на особенностях заполнения самого документа "требование-накладная" , а показываю, как можно его сформировать более быстро и эффективно.

Способы сформировать требование-накладную в 1С

Добавить вручную.

Здесь всё так просто, что и останавливаться особо не на чём. Заходим в раздел "Номенклатура и склад", открываем список требований-накладных и нажимаем добавить. Далее просто заполняем вручную.

Ручное заполнение требования-накладной при списании материалов в производство неудобно тем, что требуется самостоятельно подсчитывать что и в каком количестве нужно списать. Поэтому более грамотно будет требование накладную...

Тут была важная часть статьи, но без JavaScript её не видно!

Автоматически сформировать на основании отчёта производства за смену.

Данный способ подразумевает на основе указанной в отчёте производства за смену спецификаций на всю выпускаемую продукцию. Поле "спецификация" в самом отчёте нужно для автоматического заполнения вкладки "Материалы" по нажатию кнопки "Заполнить".

сайт_

Если в отчёте производства за смену указать спецификацию для всех видов выпускаемой продукции, то потом можно перейти на вкладку "Материалы" и нажать кнопку "Заполнить". Программа сама рассчитает состав и количество списываемых в производство материалов. Единственная возможная проблема - материалы будут списаны с того же склада , куда приходуется выпускаемая продукция.

сайт_

Если у вас материалы числятся на другом складе, то лучше всего не заполнять вкладку "Материалы", а просто провести отчёт производства за смену, а потом на его основании создать требование-накладную - если была указана спецификация, то документ будет заполнен автоматически.

сайт_

Видеоурок по составлению требований-накладных в 1С:Бухгалтерии 8

На примере 1С:Бухгалтерии Предприятия версии 8.3 показаны различные способы составить документ требование-накладная.

Подведём итоги

Создавайте требование-накладную на основании отчёта производства за смену, если это серийная продукция и она имеет спецификацию. Это очень сильно ускоряет работу!

Если продукция штучная, то тут уже совсем другой случай...

Товарно-материальные ценности (ТМЦ) - это материалы, которые организации используют для хозяйственных нужд и для производства продукции. Учет материалов в 1С 8.3 Бухгалтерия ведется по видам ТМЦ на разных субсчетах, открытых к счету 10 «Материалы». Здесь подробно читайте про учет ТМЦ в 1С 8.3 с пошаговой инструкцией.

Читайте в статье:

Учет ТМЦ в 1С 8.3 делится на два основных этапа – поступление и списание. Поступление материалов в 1С 8.3 оформляют документом «Накладная на поступление товаров». Списание делают разными способами в зависимости от характера выбытия материалов. В этой статье мы расскажем, как списывать материалы в производство. Читайте далее, как в 6 шагов оформить учет материалов в 1с 8.3 Бухгалтерия.

Поступление материалов в 1С 8.3

Шаг 1. Создайте в 1С 8.3 поступление ТМЦ

Зайдите в раздел «Покупки» (1) и нажмите на ссылку «Поступление (акты, накладные)» (2). Откроется окно для создания накладной на поступление материалов.

В открывшемся окне нажмите на кнопку «Поступление» (3) и кликните на ссылку «Товары (накладная)» (4). Откроется форма накладной для заполнения.

Шаг 2. Заполните реквизиты накладной на поступление ТМЦ в 1С 8.3

В форме накладной укажите:

• вашу организацию (1);
• поставщика материалов (2);
• на какой склад поступили материалы (3);
• реквизиты договора с поставщиком ТМЦ (4);
• номер и дату накладной продавца (5).

Шаг 3. Заполните материальную часть накладной в 1С 8.3

Нажмите кнопку «Добавить» (1) и кликните на ссылку «Показать все» (2). Откроется номенклатурный справочник.


В этом справочнике выберете материал (3), который к вам поступил. Далее укажите в накладной:

• количество (4). Укажите количество поступивших на склад материалов;
• цену из накладной (УПД) от поставщика(5);
• ставку НДС из счет-фактуры (УПД) от поставщика(6).

Накладная на поступление заполнена. Для завершения оприходования материалов нажмите кнопки «Записать» (7) и «Провести» (8).


Теперь в бухгалтерском учете 1С 8.3 появились записи по дебету счета 10 «Материал». Чтобы посмотреть проводки по созданной накладной нажмите на кнопку «ДтКт» (9).

В окне проводок видно, что материал оприходован на счет 10.01 «Сырье и материалы» (10). Также по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» (11) отражено поступление НДС. Корреспондируют эти счета со счетом 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (12).


Итак, поступление материалов оформлено, теперь следующий этап – списание.

Списание материалов в 1С 8.3

Шаг 1. Оформите в 1С 8.3 требование-накладную

Для списания материалов на производственные расходы в 1С 8.3 используют требование-накладную. Чтобы создать этот документ зайдите в раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Требования-накладные» (2). Откроется окно для создания документа.


В открывшемся окне укажите:

• вашу организацию (3);
• дату отпуска материалов в производство (4);
• склад, с которого списываете материалы (5).

Установите флажок (6) напротив «Счета затрат на закладке «Материалы»». Этот флажок ставится при списании материалов в производство.

Шаг 2. Заполните материальную часть в требовании-накладной

Во вкладке «Материалы» (1) добавьте ТМЦ для списания. Для этого нажмите кнопку «Добавить» (2). Далее выберете в справочнике «Номенклатура» материал (3), который списываете в производство, и укажите его количество (4). Счет затрат (5) по умолчанию установлен 20.01 «Основное производство». При необходимости поставьте в этом поле другой счет затрат. В поле «Номенклатурная группа» (6) выберете группу для списания материалов. В такие группы объединяют разные виды выпускаемой продукции, например «Мебель», «Окна», «Двери». В поле «Статьи затрат» (7) выберете подходящую для списания статью, например «Материальные расходы основного производства».

Для отражения в учете списания материалов в производство нажмите «Записать» (8) и «Провести» (9). Теперь в бухгалтерском учете есть записи:

ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 10
- списание материалов в производство

Подбор материалов для списания в 1С:Бухгалтерия (8.3, 8.2, редакции 3.0 и 2.0)

2016-12-07T17:06:05+00:00

Часто бухгалтерам требуется сделать списание материалов через требование-накладную на определённую сумму или вообще списать все имеющиеся материалы.

Эта обработка позволяет легко и наглядно подобрать нужное количество нужных материалов, которые висят остатком на нужном счёте (например, 10.1). Обработка подходит одновременно для "двойки" и "тройки".

Покажу на примере.

Открываем обработку. Выбираем организацию, день на который будем делать списание и счёт, с которого будем списывать материалы.

Нажимаем кнопку "Заполнить":

Обработка автоматически заполнила нам табличную часть остатками по счёту 10.1 в разрезе складов на 4 сентября по нашей организации:

Теперь прямо в табличной части убираем ненужные материалы (кнопкой "Удалить" или клавишей "Delete") и корректируем количество оставшихся, если нужно.

Затем нажимаем кнопку "Создать требование накладную" - автоматически создастся документ "Требование-накладная" уже заполненный нашими данными. Получается очень удобно.

Вот сама обработка (отдельная для "тройки" и "двойки"):

Скачать для тройки

Важно#1! Если при открытии обработки возникнет ошибка "Нарушение прав доступа " - о том, что нужно делать.

Важно#2! При возникновении любой другой ошибки после открытия или в процессе работы обработки - следуйте .
Полезно!

Скачать для двойки

Полезно!
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель и разработчик ). , КА 1.1

Документ Требование-накладная в 1С УПП и Комплексной 1.1 используется всеми. Этот документ нужен, чтобы списать материалы или какие-то другие ТМЦ со склада на затраты.

И самый частый вопрос в отношении Требования-накладной: почему отсутствует сумма в проводке документа?

Поскольку сейчас в основном в 1С УПП и Комплексной учет ведут в расширенной аналитике, то начнем рассмотрение именно для этого случая.

Обычно причина в настройках учетной политики по бухгалтерскому учету. Смотрим:

Интерфейс Заведующий учетом.

Меню Настройка учета - Учетная политика - Учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет), закладка Запасы .

Внизу видим переключатель Порядок формирования учетных цен.

1. По плановым ценам

Если политика оценки запасов стоит "по плановым ценам", то сумма в проводке должна заполняться в любых обстоятельствах. Но это только в теории.

Программа не заполняет суммы в проводке требования- накладной, если этих самых плановых цен - нет.

Как проверяем?

Во-первых, идем в Настройки учета - Настройки параметров учета и смотрим тип цен, установленный для плановых цен:

По этому типу цен должны быть установлены цены для всех списываемых ТМЦ. Если вы еще совсем не занимались этим вопросом и у вас просто не установлены плановые цены, то рекомендую посмотреть , как установить плановую себестоимость номенклатуры в 1С УПП и КА 1.1.

Если настройки есть, то грешим на следующие варианты:

• цены не установлены для конкретной номенклатуры,
• дата цены позже даты документа Требование-накладная.

Можно посмотреть установлена ли цена по типу цен плановой себестоимости по кнопке Перейти из карточки номенклатуры. Смотрим в регистре Цены номенклатуры:

Обращаем внимание на то, есть ли запись по типу цен, указанному в настройках параметров учета и какая дата у этой записи.

Такой путь поиска ошибки оправдан, если позиций с отсутствующей суммой единицы.

Но если у вас объемный документооборот, то следует воспользоваться отчетом.

Что нам нужно? Нам нужно проверить, по каким позициям материалов нет плановых цен на требуемую дату.

Для проверки нужно сформировать отчет «Прайс - лист» .

Отчет «Прайс - лист» немного странно использовать для анализа плановых цен, но других подходящих готовых отчетов мы не имеем. Здесь мы сможем отсортировать номенклатуру по цене и увидеть, по каким позициям цена вообще не установлена.

Меню: Номенклатура - Печать прайс - листа .

Устанавливаем нужную дату.

Дата должна быть не позже даты документов списания, по которым у нас проблемы с проводкой.

Делаем отбор по типу цен. Идем на закладку Настройки и снимаем флаг «Не включать в прайс лист товары, по которым не заданы цены». Ведь как раз такую номенклатуру нам нужно получить в отчет.

Дополнительно отберите номенклатуру по нужному виду или группе, чтобы не выводить лишние позиции.

Добавляем сортировку по Цене по возрастанию и формируем отчет. В отчете получим сначала позиции с нулевой ценой. Для них нужно будет установить цены по типу плановой себестоимости и перепровести требования накладные, по которым не было сумм.

Если ничего не исправлять, то катастрофы не будет - стоимость списания будет скорректирована документом расчет себестоимости до фактической. И в пределах месяца все сложится правильно. Но проводка самого документа Требование - накладная так и останется без суммы.

2. По прямым затратам

А что если в учетной политике установлено "по прямым затратам".

Здесь нужно обратить внимание на порядок следования документов.

Сформируйте отчет Ведомость по учету МПЗ по нужной номенклатуре с детализацией по документу - регистратору:

Получаем вид отчета:

При расчете стоимости списания по Требованию - накладной 1С смотрит суммовые остатки на момент проведения документа. Если для списываемой номенклатуры на момент проведения документа мы не имеем суммового остатка в отчете, то при проведении получим только количество в проводках.

Ситуация возможна, если, к примеру, у вас поступление материалов по дате позже требования накладной или к примеру - вы списываете полуфабрикат, выпущенный на склад с нулевой стоимостной оценкой.

В этом случае стоимость списания будет рассчитана документом расчет себестоимости в конце месяца, а требование - накладная будет иметь только количественное движение.

3. По нулевой стоимости

Тут все должно быть понятно - документы Требование-накладная будут списывать только количества.

Итоговую сумму списания по номенклатуре за месяц рассчитает документ «Расчет себестоимости» и он же сформирует проводку.

4. Партионный учет

А вот здесь важно, что если последовательность документов во времени не соблюдена, то проводка не будет сформирована никогда (!).

То есть, если документ при проведении ругается на нехватку партий, то необходимо обязательно разобраться с этой ситуацией и восстановить правильную последовательность документов.

Идем в отчет Ведомость по партиям товаров на складах и формируем отчет по номенклатуре и документу - регистратору. Нам нужно определиться, когда поступили партии, которые мы рассчитывали списать нашим Требованием.